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公司致力于科技创新,现代化管理。公司拥有强大的科研技术及营销队伍。并拥有业务精湛的出口业务人员。
04 07 2016 |
工程机械行业应收账款管理之五大审查法 | |
编者按:上周作者应邀在甘肃做了一场专题讲座,核心就是讲工程机械应收账款的清欠,讲完后有两点感受和参会的学员取得了高度共鸣,觉得非常有必要和大家分享:其一,清欠是个考验人意志的工作,需要锲而不舍的斗志和斗智斗勇的智慧去完成;其二,清欠是个技术活,需要清欠人员掌握一定的法律常识和技巧,只有做到知己知彼方可实现清欠无死角。对于前者我不再赘述,由各位看官自行揣摩,因为这个问题在各行各业都有,具有普适性也很好学习,但是后者却需要法律人指点迷津,我在这里为大家抛砖引玉。
客户应收账款催收的五大审查法 该五大审查法的灵感来源于银行系统的“5C分析法”,该分析法最初是金融机构对客户作信用风险分析时所采用的专家分析法之一,它主要集中在借款人的道德品质(Character)、还款能力(Capacity)、资本实力(Capital)、担保(Collateral)和经营环境条件(Con-dition)五个方面进行全面的定性分析以判别借款人的还款意愿和还款能力。由于这5个方面的英文单词开头第一个字母都是c,故称“5c”分析法。本律师经过借鉴,并充分结合工程机械应收账款催收的实践经验,认为在对客户催收前,有必要从五个方面来审查应收账款清欠的手续是否合法完备;客户有无抗辩权或抵消权;客户欠款的金额及违约金是否明确;客户主动履约的可能性大小;客户履约担保的受偿几率从而确保在向客户催收时做到心中有数,客户的任何推脱理由或抗辩理由都可以迅速得到回应或反驳,从而确保每次清欠的有效性和精准性,使得客户只能对催款回答还款还是不还款以及如何还款,而不再纠结于要对账、有质量问题、手续不齐全等干扰催收的问题上。具体的五大审查发把控以下5个方面: 》审查文书是否完备及有无主张权利障碍 为了让大家更为全面的理解并掌握五大审查法,现具体分解如下: 一、审查文本完整性 审查文本的完整性在于确保应收账款催收有合同和法律依据,同时对有瑕疵的应收账款也可以提前采取补救措施。
一般而言,工程机械应收账款需要审查的文书范围包括:买卖合同、按揭贷款/融资租赁合同、融资租赁合作协议书、银行按揭合作四方协议、接收和验收单。
二、需要审查质量问题 审查质量问题的目的在于确保应收账款催收时对方不会因质量问题或保险理赔问题提出反诉或抗辩理由,如有瑕疵也可采取相应的补救措施避免自己的清欠主张被抵消。
搜集万上述文书后重点审查以下事项:质保期如何约定的;如发生维修,是否属于在保期内或脱保期发生的维修,具体维修原因以及保险投保和理赔情况。
同时,为了确保客户纠缠于质量问题或保险理赔问题拒绝还款,同时履行止损义务,本律师制作了以下文本供代理商及时发给客户保全相关证据。
三、审查欠付金额及违约金 审查欠付金额及违约金的目的在于确保应收账款催收时对方不会因账目不清或开票发生倒挂,对于有瑕疵也可尽快采取补救措施予以完善。
搜集上述文书后重点要审查以下事项:欠付金额、违约金计算的起止日期和依据、多台车辆的欠款及挂账情况、根据开票情况以及欠付金额决定是否清欠、代垫追偿的管辖及违约责任。
》补救代垫追偿后管辖和资金成本约定不清的文书 》补救多台车想挂账的文书 四、审查担保受偿及主动履约的可能性 审查担保受偿及主动履约可能性的目的在于确保应收账款催收时可以实现优先受偿并评估能否督促客户主动履约,如有瑕疵可采取相应补救措施。
对于该问题需要审查的文书范围包括保证/抵押/质押担保合同、所有权保留条款、车辆或担保物残值。 对于上述文书的重点审查事项主要是看担保资产的变现条件是否便利以及担保受偿的机率。
为了提高清欠担保资产变现和受偿的可能性,本律师制作了以下文本供代理商完善相关手续。 》补救变现方式约定不清的文书
在上述文件和记录中,您需要重点审查客户的还款意愿、习惯和资产状况。
同时为了查漏补缺,本律师制作了以下文本供代理商完善相关手续。
》补救取证手段有限和迫使客户主动履约的文书
附:作者任立华律师简介
任立华,宁夏兴业律师事务所副主任、高级合伙人律师、公司证券部部长。擅长于商事谈判、公司治理、内训以及工程机械代理商退出渠道的诉讼和非诉讼代理等商事法律服务业务。 |